知っていますか？相続対策と相続税対策の違い知っていますか？

「相続対策」と「相続税対策」は、いずれも相続に関わる準備を意味しますが、それぞれ異なる目的とアプローチを持っています。以下では、両者の違いについて説明します。

1. 相続対策

相続対策は、相続全体を円滑に進めるための総合的な計画を指します。これは、相続財産の分割や相続人間のトラブル防止、さらに相続人にとっての経済的な負担軽減など、多岐にわたる課題を解決することを目指します。主な内容としては、以下の項目が含まれます：

• 遺産分割の対策：相続人全員が納得できるような遺産分割方法を計画します。例えば、遺言書を作成することで、被相続人の意思を明確に示し、相続人同士の争いを防ぐことができます。
• 相続人の指定：遺言書や遺留分の配慮によって、相続人にどのように財産を分配するかを決定します。遺産がどのように配分されるべきかを明確にし、相続人がスムーズに遺産を受け取れるように準備することが大切です。
• 財産の把握と整理：相続財産の全体を把握し、家族にその内容を正確に伝えるための準備を行います。財産が分散している場合、後々の手続きが複雑化するため、生前に整理しておくことが望ましいです。

相続対策は税金だけでなく、家族間の円滑な関係や、財産の効率的な分配、そして相続手続きの簡略化を目的として実施されます。

2. 相続税対策

一方、相続税対策は、相続に際して発生する相続税の負担を軽減するための具体的な方法を指します。相続財産の評価額を下げることや、納税資金を確保するための対策が中心です。主な内容は以下の通りです：

• 財産の評価引き下げ：小規模宅地等の特例を利用することで、相続財産の評価額を減額できます。また、現金を不動産などに変えることで、評価額を下げる効果も期待できます。
• 生前贈与の活用：年間110万円までの贈与は非課税であるため、この枠を使って財産を少しずつ移転することで、相続時に課税対象となる財産の総額を減らすことが可能です。また、教育資金や住宅取得資金など、特定の目的に限り、一定額まで非課税となる贈与制度もあります。
• 生命保険の活用：相続人が受け取る生命保険金は、法定相続人1人あたり500万円まで非課税です。生命保険を利用することで、相続財産を現金化しやすくすることができ、同時に非課税枠を活用して節税が可能です。
• 法人の活用：家族が経営する法人に財産を移転し、株式を相続させる方法です。法人の株式評価額が財産評価額よりも低くなる場合が多く、相続税を軽減できる可能性があります。

相続税対策は、主に税負担の軽減を目的とするため、税法の規定に沿った節税手段を活用することが重要です。

3. 相続対策と相続税対策の違い

両者の大きな違いは、その目的と範囲にあります。相続対策は、家族全体にとって円滑な相続の実現を目指す総合的な対策であり、税負担の軽減だけでなく、遺産分割や相続人間の関係を含む広い視点で行われます。一方で、相続税対策は、相続税をできる限り軽減することに特化しており、税金という金銭的な負担を減らすための具体的な方法に重点が置かれています。 効果的な相続を実現するためには、これら両方の対策を適切に組み合わせて行うことが重要です。相続人や家族の状況に応じて、専門家と相談しながら計画を立て、適切なタイミングで対策を実施することが求められます。