要注意！よく見かける相続税対策の失敗事例

相続税対策を行う際、準備不足や誤った判断により失敗するケースが見られます。以下は、相続税対策で特に陥りがちな失敗例とその原因について解説します。

1. 生前贈与の誤用

相続税の軽減策として生前贈与は有効ですが、適切に活用しないと失敗につながります。たとえば、年間110万円の非課税枠を超えて多額の贈与を行うと、その分に贈与税がかかり、相続税対策が逆効果になることがあります。また、相続が発生してから3年以内の生前贈与は相続財産に含まれるため、効果的に進めるには早めの計画が必要です。

2. 小規模宅地等の特例要件の見落とし

小規模宅地等の特例は、一定の宅地に対して評価額を大幅に減額できる特例ですが、要件が厳密であり、条件を満たさなければ適用できません。特に、居住要件や事業用要件などがあり、特例を受けるためには相続人が一定期間その宅地に住み続けたり事業を継続したりする必要があります。事前にこれらの要件を十分に理解していないと、いざというときに適用できず、大きな相続税負担を背負うことになります。

3. 不動産の過大投資

相続税対策として現金を不動産に変えるケースがありますが、事前の計画が不十分なまま不動産を購入すると失敗につながることがあります。不動産は、相続税評価額が現金よりも低いことから節税効果が期待できますが、収益性が低い物件を購入してしまうと、維持費や固定資産税がかかり、かえって相続人の負担が増すことになります。また、不動産の評価額が思ったほど下がらなかったり、相続後に売却が難しかったりするリスクもあるため、慎重な判断が必要です。

4. 生命保険の活用不足

生命保険金には「法定相続人 × 500万円」の非課税枠がありますが、この特典を活用せずに生命保険を契約していないケースも多く見られます。生命保険は相続税の対象外となるため、相続人に現金を残す有効な手段ですが、事前に生命保険を用意しなかったり、非課税枠を超えた保険金を設定するなど、計画の欠如が失敗につながることがあります。

5. 家族間の協力不足とコミュニケーション不足

相続税対策には家族の協力が欠かせません。家族間での話し合いや相続財産の共有が不十分だと、いざ相続が発生した際に相続人間での意見の相違や争いが生じ、対策が無効化するリスクがあります。たとえば、特定の相続人が多くの財産を相続するような対策をしても、他の相続人の理解がなければ争いの原因となり、相続がスムーズに進まなくなります。

6. 専門家への相談不足

相続税の計算は複雑であり、自己判断で対策を行うと、かえって高額な相続税が課せられることがあります。特に、生前贈与や不動産の購入などは、法律や税務の知識が必要なため、税理士や弁護士などの専門家に相談せずに進めると、誤った判断や対策ミスが生じやすくなります。特に、相続税法は頻繁に改正されるため、最新の制度に基づいて適切な対策を行うことが重要です。

以上の失敗例を避けるためには、早めの計画を立て、家族とのコミュニケーションを図り、必要に応じて専門家の助言を受けることが大切です。相続税対策は複雑な側面も多いため、しっかりとした準備が成功への鍵となります。