知らないと恐ろしい？！相続税を減らす定番方法

相続税を軽減するためには、いくつかの対策が考えられます。これらの対策は事前に計画を立てて行うことが重要で、適切な方法を取ることで相続税の負担を大幅に軽減することができます。

1. 生前贈与

生前贈与は、相続が発生する前に財産を分けて譲る方法です。毎年110万円までの贈与は非課税であるため、この枠を活用して少しずつ財産を贈与することで、相続時に残る財産を減らすことができます。また、祖父母から孫への教育資金や、子どもへの住宅取得資金など、一定の条件を満たせばさらに非課税枠が拡大される特例も利用可能です。

2. 小規模宅地等の特例

相続財産に宅地が含まれている場合、小規模宅地等の特例を利用すると評価額を大幅に減額することができます。例えば、被相続人が居住していた宅地を相続する場合、330平方メートルまでの宅地については、評価額が80％減額されます。この特例を利用するには、宅地を相続した者が一定期間その宅地に住み続けるなどの条件を満たす必要があります。

3. 生命保険の活用

生命保険金は「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税で受け取ることができます。したがって、被相続人が生命保険を契約し、その受取人を相続人に指定することで、相続税の負担を減らすことが可能です。生命保険は相続税の計算対象外になることも多いため、効果的な節税手段として広く利用されています。

4. 不動産の購入

不動産は現金に比べて相続税評価額が低くなる傾向があるため、現金の一部を不動産に変えることで節税効果が期待できます。ただし、不動産は流動性が低いため、相続人の同意を得て適切な不動産を選ぶことが重要です。また、不動産は維持費や固定資産税がかかるため、長期的な視点で考える必要があります。

5. 法人の活用

家族が経営する法人に財産を移すことで、相続税を軽減する方法もあります。法人に財産を移しておけば、相続発生時に財産を個人で相続するのではなく、法人の株式を相続することになります。法人の株式評価額は、法人の財産評価額よりも低くなることが多いため、相続税の負担が軽減されます。ただし、法人設立や運営には手続きやコストがかかるため、計画的に行う必要があります。

これらの対策は、被相続人や相続人の状況に応じて異なる効果を持つため、税理士などの専門家に相談して、最適な対策を見極めることが大切です。適切な対策を講じることで、相続税の負担を軽減し、円滑な相続を実現することが可能です。